Un simulateur PER est un outil de calcul qui permet d'estimer le gain fiscal immédiat d'un versement sur un Plan d'Épargne Retraite, la valeur projetée du capital à la retraite et la comparaison entre différents scénarios de sortie (capital, rente).
Paramètres clés
- Revenu imposable : détermine le taux marginal d'imposition et donc le gain fiscal du versement
- Montant du versement : à comparer au plafond disponible (10 % des revenus N-1, dans la limite légale)
- Durée de placement : plus l'horizon est long, plus l'effet des intérêts composés est important
- Hypothèse de rendement : généralement entre 2 % (fonds euros) et 6 % (actions) selon la composition du portefeuille
Utilisation pratique
Le simulateur permet de comparer l'effet d'un versement PER sur l'impôt de l'année en cours avec le coût fiscal à la sortie (imposition à la retraite). Il est pertinent de simuler plusieurs scénarios selon le taux marginal actuel et le taux anticipé à la retraite.
Pour l'avocat
Un avocat avec un TMI à 41 % qui verse 10 000 € sur son PER économise 4 100 € d'impôt cette année. Si à la retraite son TMI est à 30 %, l'imposition à la sortie sur le capital (hors plus-values) sera de 3 000 €. Le gain net de l'opération est de 1 100 €, auquel s'ajoutent les intérêts composés sur 10 000 € pendant toute la durée du placement.
À retenir pour l'avocat : Le simulateur PER est disponible gratuitement sur impots.gouv.fr ou sur les sites des assureurs. L'exercice est particulièrement utile en fin d'année pour décider du montant optimal à verser avant le 31 décembre. Un versement de dernière minute sur le PER peut transformer un solde d'impôt en remboursement.